من المهم جداً الزكاة والدخل (الامتثال القانوني) في ظل التحولات الاقتصادية الكبيرة التي تشهدها المملكة العربية السعودية، وسعيها نحو تنويع مصادر الدخل وتقليل الاعتماد على النفط، أصبحت نظام الزكاة والدخل السعودي من الأركان الأساسية لتنظيم الشأن المالي والضريبي في البلاد. هذا النظام يُعتبر الجهة المسؤولة عن تحصيل الزكاة من المؤسسات والشركات، فضلاً عن إدارة ضريبة الدخل بشكل فعال ومنظم، لذلك في حال رغبت معرفة المزيد عن الزكاة والدخل الامتثال القانوني عليك قراءة المقال.
ولضمان الامتثال للقوانين الضريبية والزكوية في المملكة، لا بد للمؤسسات والأفراد من فهم متطلبات النظام، ومعرفة كيفية تقديم الإقرارات، وآليات السداد، والعقوبات المحتملة في حال عدم الالتزام.
تواصل الآن مع أفضل شركة محاماة مُتخصصة في مجال قضايا الزكاة والضريبة
Table of Contents
ما هو نظام الزكاة والدخل السعودي؟
أُنشئت هيئة الزكاة والدخل السعودية عام 1926 كجهاز حكومي مستقل يتبع مباشرةً لوزارة المالية، وهي الجهة المعنية بجمع الزكاة وتحصيل ضرائب الدخل والمكوس وغيرها من الضرائب غير المباشرة. كما تتولى الهيئة مهمة تطبيق التشريعات الخاصة بالزكاة والضرائب وفقًا للأنظمة النافذة في المملكة.
أهداف هيئة الزكاة والدخل:
- جمع الزكاة وفق الشريعة الإسلامية.
- فرض وتحصيل الضرائب العامة.
- مكافحة التهرب الضريبي.
- تعزيز الشفافية المالية بين الجهات الحكومية والخاصة.
- دعم رؤية المملكة 2030 عبر تحقيق استدامة مالية مستقرة.
الفرق بين الزكاة والدخل في النظام السعودي
من المهم التمييز بين نوعين رئيسيين من التزامات الدفع المالي:
| الأساس الشرعي | واجب شرعي إسلامي | قانون اقتصادي |
| التطبيق | على الشركات والمؤسسات الخاضعة لنظام الزكاة | على الشركات الأجنبية أو غير الخاضعة لنظام الزكاة |
| النسبة | 2.5% على رأس المال | 20% على الأرباح (للمقيمين)، 20% على المصروفات (لغير المقيمين) |
| الجهة المسؤولة | هيئة الزكاة والدخل | وزارة المالية وهيئة الزكاة والدخل |
كيفية الامتثال لنظام الزكاة والدخل السعودي
للحفاظ على سجل تجاري نظيف وتجنب الغرامات والإجراءات القانونية، يجب على جميع المنشآت التجارية والمستثمرين الالتزام بالخطوات التالية:
1. التسجيل الإلزامي في هيئة الزكاة والدخل
كل شركة تعمل في أراضي المملكة، سواء كانت سعودية أو أجنبية، عليها التسجيل لدى هيئة الزكاة والدخل. ويكون ذلك من خلال:
- الدخول إلى بوابة “الزكاة والدخل” الإلكترونية.
- إدخال بيانات الشركة ونشاطها التجاري.
- تحميل الوثائق المطلوبة (سجل تجاري، عقد تأسيس، تقارير مالية…).
2. تحديد نوع الالتزام المالي: زكاة أم ضريبة دخل؟
يتم تصنيف المنشأة بناءً على نوع نشاطها وجنسيتها:
- الشركات السعودية: تخضع غالبًا لنظام الزكاة.
- الشركات الأجنبية: تخضع لضريبة الدخل.
- الشركات المشتركة: يتم دراسة الحالة من قبل الهيئة.
3. تقديم الإقرار السنوي
يجب على جميع المنشآت تقديم إقرار سنوي يتضمن:
- البيانات المالية.
- قيمة الأصول والخصوم.
- الأرباح الصافية.
- الحسابات الختامية المعتمدة.
يمكن تقديم الإقرار إلكترونيًا عبر نظام “زاكاتي” أو “ضريبي” التابع لهيئة الزكاة والدخل.
4. سداد الزكاة أو الضريبة المستحقة
بعد تقديم الإقرار وتقييمه من قبل الهيئة، تصدر فاتورة توضح المبلغ المستحق. يمكن السداد عبر:
- البوابة الإلكترونية.
- البنوك المرتبطة بالنظام.
- تطبيقات الدفع الإلكتروني.
5. الاحتفاظ بالمستندات المالية
من المهم أن تحتفظ الشركات بجميع الفواتير والسجلات المالية لمدة لا تقل عن خمس سنوات، وذلك لتسهيل عمليات المراجعة والتقييم من قبل الهيئة.
العقوبات المترتبة على عدم الامتثال
تفرض هيئة الزكاة والدخل غرامات مالية على المتأخرين أو المتهربين من السداد، وتشمل العقوبات:
أولاً: غرامات التأخير
- غرامة يومية بنسبة 0.1% من قيمة المبلغ غير المسدد.
- قد تصل إلى 100% من قيمة الدين إذا تجاوز التأخير 4 سنوات.
ثانياً: غرامات التهرب
- غرامة تصل إلى 200% من قيمة الزكاة أو الضريبة المتهرّبة .
- وفي بعض الحالات، قد يؤدي التهرب إلى مسؤولية جزائية وفقًا لنظام مكافحة التهرب الضريبي.
ثالثاً: الإجراءات التنفيذية
- تجميد الحسابات البنكية.
- منع التعامل مع الجهات الحكومية.
- إدراج اسم المتأخر في قائمة المدينين العام.
نصائح لتحقيق الامتثال الضريبي والزكوي
لتجنب أي مشاكل قانونية أو مالية، نوصي بما يلي:
- استخدام خدمات محاسبين قانونيين مختصين.
- التسجيل المبكر في النظام الضريبي أو الزكوي.
- التقديم الدوري والإقرارات الدقيقة.
- مراجعة الحسابات المالية بشكل منتظم.
- الاستفادة من برامج الهيئة التوعوية والتدريبية.
دور التحول الرقمي في تسهيل الامتثال
ساهمت التحولات الرقمية التي قامت بها هيئة الزكاة والدخل في تسهيل عملية الامتثال بشكل كبير. ومن أبرز الخدمات الإلكترونية:
- نظام “زاكاتي”: لإدارة إقرارات الزكاة.
- نظام “ضريبي”: لإدارة إقرارات الضرائب.
- خدمة “فاتورة”: لمراقبة الفواتير الإلكترونية.
- الدعم الفني عبر المنصة الإلكترونية.
الخلاصة
إن نظام الزكاة والدخل السعودي ليس مجرد آلية لتحصيل الأموال، بل هو أداة حيوية لبناء اقتصاد مستقر وشفاف. وعلى كل منشأة أو فرد يعمل في المملكة أن يكون على دراية كاملة بمتطلبات النظام، وأهمية الامتثال القانوني لضمان سلامتهم المالية والقانونية.
وبفضل التطورات الرقمية والتشريعية، أصبح بالإمكان الآن الالتزام بسهولة ويسر، مما يعزز الثقة بين القطاعين الحكومي والخاص، ويحقق أهداف رؤية 2030 في تحسين بيئة الأعمال والاستثمار.
موضوع مهم السب والقذف في وسائل التواصل